На главную  НА ГЛАВНУЮ
secretary@oaokomplesk.com  КОНТАКТЫ
Версия для печати  ПЕЧАТЬ
КАРТА САЙТА КАРТА САЙТА
  • Сайт на реконструкции

Положение о ревизионной комиссии ОАО "Комплекс"

1. Статус и состав Ревизионной комиссии.......................................................................................................................

2. Функции и обязанности Ревизионной комиссии и ее членов......................................................................................

3. Права и полномочия Ревизионной комиссии..................................................................................................................

4. Порядок проведения плановых и внеплановых проверок............................................................................................

5. Избрание членов Ревизионной комиссии.........................................................................................................................

6. Досрочное прекращение полномочий членов Ревизионной комиссии......................................................................

7. Заседания Ревизионной комиссии.....................................................................................................................................

8. Вознаграждения и компенсации членам Ревизионной комиссии..............................................................................

9. Процедура утверждения и изменения положения о Ревизионной комиссии........................................................

 


Положение определяет статус, состав, функции и полномочия Ревизионной комиссии, порядок избрания и досрочного прекращения полномочий ее членов, порядок ее работы и взаимодействия с иными органами управления Обществом.

1. Статус и состав Ревизионной комиссии.

1.1    Ревизионная комиссия является органом контроля Общества, осуществляющим функции внутреннего финансово-хозяйственного и правового контроля за деятельностью Общества, органов его управления, подразделений и служб, филиалов и представительств.

1.2    В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется законодательством РФ, Уставом Общества, настоящим Положением и прочими внутренними документами Общества в части, относящейся к деятельности Ревизионной комиссии, утверждаемыми Общим собранием.

1.3    Ревизионная комиссия избирается на годовом общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном настоящим положением, сроком до следующего годового Общего собрания акционеров в составе 4 человека.

1.4    Членом Ревизионной комиссии может быть как акционер, так и лицо, предложенное акционерами (акционером).

Члены Ревизионной комиссии Общества не могут одновременно являться членами Совета директоров, единоличного исполнительного органа, а также занимать иные должности в органах управления Обществом.

Членом Ревизионной комиссии не может быть лицо, занимающее должности в обществе или юридическом лице, конкурирующем с Обществом.

2. Функции и обязанности Ревизионной комиссии и ее членов.

2.1    При выполнении своих функций Ревизионная комиссия осуществляет следующие виды работ:

-         проверку финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;

-         проверку законности заключенных договоров от имени Общества, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами;

-         анализ соответствия ведения бухгалтерского и статического учета существующим нормативным положениям;

-         проверку соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ, и пр.;

-         анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния Общества и выработку рекомендаций для органов управления Обществом;

-         проверку своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений прочих обязательств;

-         проверку правильности составления балансов Общества, годового отчета, счета прибылей и убытков, распределения прибыли, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления;

-         проверку правомочности решений, принятых Советом директоров, исполнительной дирекцией, генеральным директором, ликвидационной комиссией и их соответствия уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров;

-         анализ решений Общего собрания, внесение предложений по их изменению или неприменению при расхождениях с законодательством и нормативными актами и уставом Общества;

-         иные виды работ, отнесенные настоящим положением и уставом Общества к компетенции Ревизионной комиссии.

2.2    При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. За неверные заключения члены Ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется общим собранием и законами Российской Федерации.

2.3    По итогам проверки финансово-хозяйственной и правовой деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

-          подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Общества;

-          информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

2.4    Ревизионная комиссия обязана:

-          своевременно доводить до сведения Общего собрания, Совета директоров, Генерального директора, результаты осуществленных ревизий и проверок в форме письменных отчетов, докладных записок, сообщений.

-          соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;

-          требовать от Совета директоров созыва внеочередного Общего собрания в случае возникнове­ния реальной угрозы интересам Общества;

-          осуществлять внутренний аудит Общества;

-          при отсутствии внешнего аудита делать заключение по годовому отчету и балансу Общества.

2.5    Ревизионная комиссия представляет в Совет директоров не позднее, чем за 10 дней до годового Общего собрания отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета.

3. Права и полномочия Ревизионной комиссии.

3.1     Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:

-          получать от органов управления Обществом, его подразделений и служб, филиалов и представительств, должностных лиц, счетной комиссии все затребованные комиссией документы, необходимые для ее работы, материалы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям Ревизионной комиссии в течение пяти рабочих дней после ее письменного запроса;

-          требовать от полномочных лиц созыва заседаний Совета директоров, созыва внеочередного Общего собрания акционеров в случаях, когда выявление нарушений в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения вопросов, находящихся в компетенции данных органов управления Обществом;

-          требовать личного объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии;

-          привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в обществе;

-          ставить перед органами управления Общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, принимаемых Обществом;

-          вносить в повестку дня годового Общего собрания акционеров, в том числе и по досрочному прекращению полномочий ее отдельных членов по основаниям, предусмотренным в п. 6. 3. настоящего положения, а также предложения по внесению изменений и дополнений в настоящее Положение.

3.2    Требование о созыве внеочередного Общего собрания принимается простым большинством голосов, присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии и направляется в Совет директоров Общества. Данное требование подписывается членами Ревизионной комиссии, голосовавшими за его принятие.

3.3    Порядок подготовки, созыва и проведения внеочередного Общего собрания акционеров по инициативе Ревизионной комиссии регулируется Положением «Об Общем собрании акционеров»

3.4    Созыв внеочередного Общего собрания по требованию Ревизионной комиссии Общества осуществляется Советом директоров Общества не позднее 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания.

4. Порядок проведения плановых и внеплановых проверок.

4.1    Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год.

4.2    Внеплановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется также во всякое время по:

-          Ревизионной комиссии (ревизора) Общества;

-          Общего собрания акционеров;

-          Совета директоров Общества;

-          акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.

4.3    Решение о внеплановой ревизии принимается Советом директоров большинством голосов его членов, присутствующих на заседании или принявших участие в заочном голосовании.

Требование о внеплановой проверке направляется на имя председателя Ревизионной комиссии и подписывается всеми директорами, голосовавшими за его принятие.

4.4    Решение о внеплановой проверке может быть принято генеральным директором и направлено на имя председателя Ревизионной комиссии.

4.5    Мероприятия по созыву экстренного заседания Ревизионной комиссии и назначению внеплановой ревизии:

-          член Ревизионной комиссии при выявлении нарушений может направить председателю Ревизионной комиссии письменное требование с описанием выявленных нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии;

-          в течение 3 рабочих дней после получения требования председатель Ревизионной комиссии обязан собрать экстренное заседание Ревизионной комиссии;

-          при принятии Ревизионной комиссией решения о проведении внеплановой проверки, председатель Ревизионной комиссии обязан организовать внеплановую ревизию и приступить к ее проведению.

4.6    Акционеры- инициаторы внеплановой проверки направляют в Ревизионную комиссию письменное требование, которое должно содержать:

-          Ф. И. О. (наименование) акционеров;

-          сведения о принадлежащих им акциях;

-          мотивированное обоснование данного требования.

Требование подписывается акционером или его доверенным лицом. Если требование подписы­вается доверенным лицом, то прилагается доверенность.

4.7    Требование инициаторов проведения ревизии отправляется ценным письмом в адрес Общества с уведомлением о вручении или сдается секретарю Общества под роспись.

Дата предъявления требования определяется по дате уведомления о его вручении или дате сдачи секретарю Общества.

4.8    В течение 10 рабочих дней с даты предъявления требования Ревизионная комиссия должна принять решение о проведении проверки деятельности Общества или сформулировать мотивированный отказ от проведения ревизии.

4.9    Отказ от ревизии деятельности Общества может быть дан Ревизионной комиссией в следующих случаях:

-          инициаторы проверки не являются членами органов управления, имеющих право требовать проведения внеочередной проверки;

-          акционеры, предъявившие требование, не являются владельцами необходимого для этого количества голосующих акций на дату предъявления требования;

4.10Заключение Ревизионной комиссии по результатам проведения внеочередной проверки высылается ценным письмом инициаторам ревизии.

4.11Инициаторы ревизии деятельности Общества вправе в любой момент до принятия Ревизионной комиссией решения о проведении ревизии деятельности Общества отозвать свое требование письменно уведомив Ревизионную комиссию.

5. Избрание членов Ревизионной комиссии.

5.1    Акционеры, являющиеся владельцами в совокупности не менее 2-х процентов голосующих акций Общества, дающих право голоса по всем вопросам компетенции Общего собрания на дату подачи предложения в срок не позднее 60 календарных дней после окончания финансового года, вправе выдвинуть для избрания на годовом общем собрании кандидатов в Ревизионную комиссию Общества.

Число кандидатов в одной заявке не может превышать количественного состава Ревизионной комиссии Общества, определенного настоящим положением.

5.2    Заявка на выдвижение кандидатов вносится а письменной форме, путем направления ценного письма в адрес Общества или сдается секретарю Общества под роспись.

Дата внесения заявки определяется по дате почтового отправления или по дате ее сдачи в приемную Общества.

5.3    В заявке (в том числе и в случае самовыдвижения) указываются:

-         имя (наименование) представивших ее акционеров (акционера);

-         количество и категория (тип) принадлежащих им акций;

-         имя каждого предлагаемого кандидата;

-         сведения о должностях, занимаемых кандидатом в других организациях;

-         наименование органа, для избрания в который он предлагается;

-         а также иные сведения о нем.

Заявка подписывается акционером или его доверенным лицом. Если предложение подписывается доверенным лицом, то прилагается доверенность.

Если инициатива исходит от акционера - юридического лица, подпись представителя юридического лица, действующего в соответствии с его уставом без доверенности, заверяется печатью данного юридического лица. Если требование подписано представителем юридического лица, действующим от его имени по доверенности, к требованию прилагается доверенность.

5.4    Порядок рассмотрения и принятия решения Советом директоров о включении либо об отказе во включении в список кандидатур в Ревизионную комиссию предложенных лиц регулируется Положениями Общества «Об Общем собрании акционеров» и «О Совете директоров».

5.5    Выборы Ревизионной комиссии проводятся простым голосованием. Избранными считаются кандидаты, набравшие большее число голосов.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров Общества или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Общества.

6. Досрочное прекращение полномочий членов Ревизионной комиссии.

6.1    Член Ревизионной комиссии вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом остальных ее членов.

6.2    Полномочия члена Ревизионной комиссии прекращаются автоматически в связи с его вхождением в Совет директоров, ликвидационную комиссию и занятием должности Генерального директора.

6.3    Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров по следующим основаниям:

-          отсутствие члена Ревизионной комиссии на ее заседаниях или неучастие в ее работе в течение 6 (шести) месяцев;

-          представление неверных заключений;

-          грубые и систематические нарушения Ревизионной комиссией сроков и формы отчетов по результатам годовой проверки;

-          совершение иных действий (бездействия) членов Ревизионной комиссии, повлекших неблагоприятные для Общества последствия.

6.4    В случае, когда число членов Ревизионной комиссии становится меньше половины числа предусмотренного уставом Общества, Совет директоров обязан созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии. Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои полномочия до избрания нового состава Ревизионной комиссии.

6.5    В случае досрочного прекращения полномочий Ревизионной комиссии, полномочия нового состава Ревизионной комиссии действуют до момента избрания (переизбрания) Ревизионной комиссии очередным годовым Общим собранием акционеров.

7. Заседания Ревизионной комиссии.

7.1    Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях.

На заседаниях Ревизионной комиссии ведется протокол. Заседания Ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки или ревизии и по их результатам. Член Ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии.

7.2    Заседание Ревизионной комиссии Общества имеет кворум в случае присутствия на нем не менее половины от числа избранных членов Ревизионной комиссии.

7.3    Все заседания Ревизионной комиссии проводятся в очной форме.

7.4    При решении вопросов каждый член комиссии обладает одним голосом. Решения, акты и заключения Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов при помощи поименного голосования или простым поднятием руки, присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Ревизионной комиссии.

7.5    Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до сведения, Совета директоров, Ревизионной комиссии и собрания акционеров.

7.6    Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя и секретаря.

Председатель и секретарь Ревизионной комиссии избираются на заседании Ревизионной ко­миссии большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

Ревизионная комиссия вправе в любое время переизбрать своего председателя и секретаря большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

7.7    Председатель комиссии созывает и проводит ее заседания: организует текущую работу Ревизионной комиссии, представляет на заседаниях Совета директоров и Общего собрания Ревизионную комиссию, подписывает документы, исходящие от ее имени.

Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее заседаний, доведение до адресатов актов и заключений Ревизионной комиссии, подписывает документы, исходящие от ее имени.

8. Вознаграждения и компенсации членам Ревизионной комиссии.

8.1    По решению Общего собрания акционеров Общества членам Ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей.

8.2    Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются Общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров.

9. Процедура утверждения и изменения положения о Ревизионной комиссии.

9.1    Положение о Ревизионной комиссии утверждается Общим собранием акционеров. Решение об его утверждении принимается большинством голосов, участвующих в собрании, владельцев голосующих акций, дающих право голоса по всем вопросам компетенции Общего собрания.

9.2    Предложения о внесении изменений и дополнений в Положение вносятся а порядке, предусмотренном Уставом для внесения предложений в повестку дня годового или внеочередного Общего собрания.

9.3    Решение о внесении дополнений или изменений в положение принимается общим собранием большинством голосов акционеров, участвующих в собрании- владельцев голосующих акций, дающих право голоса по всем вопросам компетенции Общего собрания.

9.4    Если в результате изменения законодательства и нормативных актов Российской Федерации отдельные статьи настоящего положения вступают в противоречие с ними, эти статьи утрачивают силу и до момента внесения изменений в положение члены Ревизионной комиссии руководствуются законодательством и нормативными актами Российской Федерации.